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一建经济要点:其他货币资金

2017-10-12 10:52

  其他货币资金主要包括:外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证金存款、存出投资款和在途货币资金等。

  1.外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。外埠存款不计利息,除采购员差旅费可以支取少量现金以外,一律转账。采购专户只付不收,付完结束账户。

  2.银行汇票存款:是指企业为取得银行汇票按照存入银行的款项。这种款项一经存入银行即具有了专门的用途,企业不可以再将其用于其他方面。

  7.在途货币资金:是指企业同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项业务中,到月终时尚未到达的汇人款项。

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